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    关于开展2019年度基层工会经费审计的通知

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    关于开展2019年度基层工会经费审计的通知

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    最新公告
    作者:
    来源:
    2019/06/17 15:06

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    关于开展2019年度基层工会经费审计的通知

     

    各基层工会:

        根据市总工会《关于对下级工会经费审计监督办法》和《关于进一步加强基层工会经审工作的意见》的文件精神及开发区总工会年度工作部署现就开展2019年度对基层工会经费审计工作有关事项通知如下:

    一、审计范围

    根据区总工会财务部提供的信息,2018年底前全区已上解工会经费的基层工会共有409家。区总工会经审委以审计为基础、以制度监督为重点、以创新为动力、以规范化建设为抓手的工作思路。强化对重点领域、专项资金的审计力度,坚持全面审计和重点审计相结合,从而实现两年为一轮的“全覆盖”审计。具体实施意见如下:

    1)外审由聘请会计(审计)师事务所抽审不超过50家百人以上且经费收缴较大的基层工会针对上年审计存在严重问题是否整改落实到位开展入户或送达审计;

    2)内审组织区总工会经审委员和特邀审计员抽选175家中小微企业工会审查,力争达到经费审查重点突出,督查基层工会完善规章制度;

    3)联合区总工会财务部定期“以会代审”的形式开展小班培训或座谈共计6期,每期组织10至20家基层工会主席、财务、经审人员。邀请往年审计先进财务达标工会,对往年审计中存在的中小企业财务管理不规范,工会经费使用率不高的工会,采取听情况、查账本、督落实等,理论教育与实际观摩相结合,把执行监督与业务指导合二为一。

    (4)推进“四位一体”经审监督体制,提高经审质量效能。以常年经审财务工作评选出优秀基层工会为抓手,引导所属基层工会30家发挥本级经审人员力量,完善基层工会经审工作和审计结果公开制度,逐步扩大公开的内容和范围。

    5)强化跟踪审计力度,切实抓好审计整改工作。严格遵照《工会审计整改督查暂行办法》和《北京市工会审计回访工作暂行办法》的要求,强化“三不放过”原则,即“被审计单位责任不清不放过、整改不到位不放过、未完善相关措施不放过”。对审计问题严重且工会财务工作重视不高的基层工会,和中小微企业里经费少、财务业务少的基层工会,区总工会经审办协同财务部,实地入户调研全年至少走访10家企业工会进行现场财务管理工作指导,让经审工作成为为工会工作长远发展的有效载体。 

    二、审计依据

    (一)《中国工会会计制度》及全总、市总工会相关规定:工会财务制度文件选编

    (二)《中国工会审计条列》及全总、市总工会相关规定:工会经费审查工作文件选编

    三、时间安排

    6月中旬前全区基层工会下发《关于开展2019度基层工会经费审计的通知》,各基层工会准备审计所需的相关材料,行自审复核工作;6月中旬至10月底实施开展审计工作,具体审计时间如下:    

    1、6月底,各基层工会根据通知要求上报审计相关材料到区总工会经费审查办公室。

    2、7月至10月底,采取委托会计师事务所外审方式,对不超过50家基层工会进行工会经费审计;

    3、6月底至11月初,区总工会经审委组织审计组以内审方式,对175家基层工会进行工会经费审计;

    4、6月至11月,每月组织10至20家基层工会召开财务经审工作经验交流小组会,以财务业务知识指导的方式进行互审工作。

    5、11月中旬,区总工会经审办向全区各基层工会下发审计报告。

    6、11月底旬,各基层工会根据审计报告提出的审计意见,提交整改报告到区总工会经审委。

    7、12月联合财务部对审计中发现严重违法财经纪律整改不到位、不认真对待审计工作的基层工会进行走访,并向单位行政部门通报审计结果。

    8、12月底前召开全区基层工会 2019年财务经审工作会议,通报201,8年度基层工会经费审计情况,总结审计中发现的共性问题。

    四、工作要求

    1、各基层工会要认真贯彻开发区总工会经审委的部署,做到思想上高度重视,组织上切实保障,工作上积极配合,制度上切实加强,管理上提高水平。

    2、请各基层工会的经审委员于7月初完成本工会审查阶段的自查工作,督促本级工会财务委员提前做好上级审计所需各项资料的准备工作。

    3、请各基层工会的财务委员7上旬将相关资料和《被审计单位承诺书》报区总工会经费审查办公室,认真做好审计过程中各项工作配合。

    4、请各基层工会报送审计所需相关资料前跟区总工会经审办负责人联系,为了确保财务资料的完整安全性,有专人负责谁报送谁取回。

    5、7月报送可直接报送到区总工会经费审查办公室,未能及时报送的跟区总工会经审办负责人,到时安排在审计工作地点接收相关财务资料。

    五、联系方式

    联系人:吴盛文   联系电话:13439202063

    区总工会经费审查办公室:北京经济技术开发区荣华中路15号 朝林大厦1805室

    审计工作地点:北京经济技术开发区宏达北路16号中航技工业园2号楼三层工会培训教育中心

    电子版资料请发送到开发区总工会经审办邮箱:kfqzghjsb@163.com。

     

    附件:

    1、实施审计项目重点

    2、应提供审计所需的资料

    3、被审计单位承诺书

     

     

               北京经济技术开发区总工会

              2019618

     

     

    实施审计项目重点

     

    1、审查经费(含会费)收入及分配是否真实、完整、合规,有无截留、转移收入、漏欠应解经费的情况;

    2审查经费使用及管理是否符合上级工会有关规定,会计基础工作(电算化财务管理)是否达标,是否符合工会经费使用的原则及方向;

    3、审查预、决算报表执行情况,工会资产管理情况是否真实、合规,有无工会资产流失及违纪违规问题;

        4、审查账目科目结转是否合规,“往来款项”是否及时清理;

        5、审查投资收益是否及时收回入账,支出项目是否严格按预算执行,重大投资或合同项目是否按合同约定开支;

        6、审查专项资金(如好职工活动补助、职工之家、岗位练兵等上级补助资资金)使用是否专款专用或挪作他用、是否按规定管理和使用;

        7、审查应列入“固定资产”、“固定基金”科目的资产性支出是否按规定记入,“固定资产”是否按期盘点清查

    8、审查“职工活动支出”“业务支出”等占总支出的比例;

        9、审查工会财务民主管理情况和工会经审会对本级工会经费审计监督的情况,本级工会(含本系统)财务管理制度建设情况;

        10、审查上年度审计意见整改落实情况;

        11、其他需要审计的事项。

      

     

     

     

     

     

     

    应提供审计所需的资料

     

    1、本级工会2018年工会经费预算表以及预算调整报表、2018年工会经费决算表纸质版盖章复印件各1份(同时提供电子版);

    2、本级工会2018年会计凭证(包括:记账凭证、原始凭证、凭证附件“合同协议、明细单等”),会计账册(包括:总账、明细账等,同时提供电子版),会计报表(包括:资产负债表、收入支出表、带账龄的往来款明细表、经费收缴情况表纸质版盖章复印件各1份,同时提供电子版);

    3、201812月31日现金盘点表,固定资产盘点表纸质版盖章复印件1份

    4、银行开户许可证、银行对账单及银行调节表(复印件盖章);

    5、有关职工工资总额上报统计局的102表复印件1份或行政上提供的计提工会经费核算证明盖单位公章;

    6、上级工会有关成立工会批复、工会法人证书、本级工会委员会经审委员会基本情况说明(复印件各1份盖章,同时基本情况说明提供电子版);

    7、本级工会制定的财务和内控等相关制度、规定、办法;

    8、上年审计报告以及问题的整改情况报告纸质版盖章;

    9、本级定期开展经费审查监督工作情况(如:本级经审委员会年度工作报告、各项经费使用审查监督会议决议);

    10、上级工会拨入专项资金使用情况报告(附专项资金支出明细表);

    11、审计所需的其他资料。